La fiscalité de l'assurance vie

L’assurance vie reste au même titre que le Livret A, l’un des placements d’épargne favori

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des français. Pourtant, la collecte du  mois de mars 2013 connaît une légère diminution par rapport au mois précédent.

En discutant avec des personnes de mon entourage sur l’assurance vie, j’ai constaté une chose : en termes de fiscalité, tout le monde pense (ou sait) qu’il vaut mieux laisser son épargne « travailler » le plus longtemps possible mais ça s’arrête là.

Nombreuses sont les personnes qui possèdent une assurance vie tout en ignorant l’essentiel sur sa fiscalité. Les titulaires découvrent parfois un peu tard qu’ils ont fait de mauvais choix concernant le placement ou la gestion de leur épargne. 

 Globalement tous les produits d’épargne supposent une fiscalité plus ou moins importante. Mais celle de l’assurance vie est reconnue pour être assez attractive. Dans tous les cas le paiement des prélèvements forfaitaires libératoires (PFL)* est prévu.  Mais le taux dépend du nombre d’années d’épargne (ou plutôt du contrat). Ainsi il est de :

-         35% lorsque le retrait intervient alors que le contrat a moins de 4 ans

-         15% quand cela intervient entre 5 et 8 ans

-         7,5% dans le cas des contrats de plus de 8 ans

Par ailleurs, aussi bien pour le rachat total que le rachat partiel, le particulier peut également choisir d’intégrer ses placements dans les revenus imposables au lieu du PFL.

Bien que la fiscalité soit intéressante pour l’assurance vie, la controverse demeure pour savoir si vous y gagnez ou pas au final. En effet, l’imposition se fait uniquement sur les intérêts générés par les placements. Toutefois il faut peser le pour et le contre entre le rendement du contrat souscrit et les différents frais prélevés (frais d’entrée, frais annuels de gestion, frais sur versement…).

*Le prélèvement forfaitaire libératoire peut se définir comme une taxe qui peut être choisie à la place de l’impôt sur le revenu pour des sommes épargnées ou placées. Lorsqu’on choisit ce prélèvement les montants concernés ne sont pas intégrés dans le calcul de l’impôt sur le revenu.